Een auto voor de zaak voelt als een logische stap zodra je meer klanten bezoekt. Maar met de keuze voor een model ben je er nog niet. Ga je hem contant kopen, of spreid je de kosten met financial lease? Het verschil zit niet alleen in de maandlast, maar ook in wat het doet met je liquiditeit, je belasting en je flexibiliteit.
Kopen uit eigen middelen
Betaal je de auto in één keer, dan ben je meteen eigenaar en zit je nergens aan vast. Er is geen rente en geen contract. Het nadeel is dat er in één klap een groot bedrag uit je bedrijf verdwijnt. Dat geld kun je dan niet meer gebruiken voor voorraad, marketing of een rustige maand. Voor veel ondernemers is juist die buffer belangrijker dan een paar procent rente. Een auto kopen uit eigen middelen kan dus prima, zolang je daarna nog een paar maanden aan vaste lasten op de rekening hebt staan.
Wat financial lease anders maakt
Bij financial lease betaal je maandelijks een vooraf afgesproken bedrag. Meestal word je daarbij economisch eigenaar van de auto, terwijl de leasemaatschappij juridisch eigenaar blijft tot de laatste termijn is betaald. Hoe dat precies zit, hangt af van je leaseovereenkomst. Ben je economisch eigenaar, dan komt de auto in de regel op de balans van je bedrijf en kun je erop afschrijven.
Reken niet automatisch op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Die geldt doorgaans niet voor een gewone personenauto, alleen voor auto’s die bestemd zijn voor beroepsvervoer, zoals een taxi. Bij de Belastingdienst lees je welke voorwaarden er voor de KIA gelden. Ook de btw is niet voor iedereen hetzelfde. Of en hoeveel btw je kunt verrekenen in je btw-aangifte, hangt af van je fiscale situatie, de leaseovereenkomst en de financier. Gebruik je de zakelijke auto ook privé, dan kan een btw-correctie voor privégebruik van toepassing zijn.
Wil je weten welke voorwaarden er gelden, lees dan meer over financial lease voor een auto. Welke gegevens je moet aanleveren, verschilt per financier. Vaak vraagt hij om een KvK-inschrijving en om cijfers waaruit blijkt dat je onderneming de maandlast kan dragen. Ben je net gestart en heb je nog geen jaarcijfers, dan kun je bij sommige financiers toch terecht.
De kosten die je naast elkaar legt
Vergelijk niet alleen aanschafprijs en maandbedrag. Zet ook deze posten op een rij:
- de totale rente over de hele looptijd
- een eventuele slottermijn aan het einde van het contract
- verzekering, onderhoud en motorrijtuigenbelasting
- de bijtelling als je de auto ook privé gebruikt
- de verwachte restwaarde als je hem later verkoopt
Vooral de slottermijn wordt vaak onderschat. Een lage maandlast kan betekenen dat je aan het einde nog een flink bedrag in één keer moet betalen.
Als de auto vooral privé is
Niet elke ondernemer rijdt genoeg zakelijke kilometers om een auto van de zaak interessant te maken. Gebruik je hem vooral privé, dan kan het verstandiger zijn de auto op eigen naam te kopen en zakelijke ritten met een kilometervergoeding te boeken. Laat dat bij twijfel even doorrekenen door je boekhouder.
Voor die situatie bestaat een privélening voor ondernemers. Daarvoor lever je onder meer je jaarcijfers en een uittreksel van de KvK aan, en de bank vraagt geen onderpand.
Maak de keuze die bij je cijfers past
Zet beide routes in een simpel rekenblad naast elkaar, over dezelfde periode. Neem daarin ook de fiscale gevolgen mee, die per situatie verschillen, en kijk wat er na drie of vijf jaar per saldo overblijft. Dan zie je snel welke optie bij jouw bedrijf past. Denk ook na over hoe zeker je omzet is. Een vast contract voor meerdere jaren voelt zwaarder als je inkomsten per kwartaal flink schommelen. Bij een stabiele klantenkring is die maandlast juist makkelijker in te plannen.
Wil je eerst breder kijken welke vormen van financiering er voor ondernemers zijn, dan heeft de Kamer van Koophandel een FinancieringsGids met uitleg over de verschillende mogelijkheden en hoe je ze aanvraagt.